Нужно ли платить налог с выигрышей от ставок на спорт

С любого полученного дохода российский гражданин обязан заплатить налог, в том числе и с выигрышей со ставок на любое спортивное соревнование у букмекеров. В этой статье мы с вами подробно разберем, кто, какие суммы и когда обязан заплатить государству в качестве налога.

Если выигрыш больше 15 000 рублей

В случае, если вы выиграли сумму более 15 000 рублей, налог должна за вас заплатить букмекерская контора(БК).

Букмекерская контора, или букмекер — это компания, в которой вы сделали ставку на какое-либо спортивное событие, например, на победу любимой команды в Чемпионате мира по футболу.

В этом случае БК выступает посредником между игроками, которые придерживаются разных мнений насчет исхода предстоящего спортивного мероприятия. Узнать актуальные прогнозы ставок на спорт телеграмм можно здесь. Букмекер же со свой стороны принимает ставки игроков и гарантирует выплату выигрыша.

Деятельность букмекерских контор строго регулируется Федеральным законом от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 27.12.2019), в котором указано, что букмекеры должны являться членами саморегулируемой организации (СРО). Делая впервые ставку в букмекерской конторе, вы осуществляете регистрацию в одной из этих СРО. Через эту организацию проходят все ваши ставки и выплаты, и налоговая в любое время может проверить, правильно ли организатор ставок заплатил за вас налог.

В России сегодня зарегистрированы две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», или «Киви-ЦУПИС» (игроков на этой площадке идентифицируют через кошелек «Киви»). Все остальные БК не имеют права работать на территории России, в том числе и через интернет. Поэтому, делая ставки, нужно иметь в виду, что они осуществляют свою деятельность нелегально и таким образом вы нарушаете закон.

Так как букмекеры —  это налоговые агенты, в их обязанности входит удержание с вас налога в том случае, если сумма выигрыша составляет более 15 000 рублей.

Важно не путать такие понятия, как «выигрыш» и «прибыль». Независимо от того, какую сумму вы внести в качестве ставки, ваш выигрыш (с точки зрения налоговой службы это и есть доход) — вся сумма, не учитывая расход на саму ставку. Тем не менее, букмекером за налоговую базу принимается не вся сумма выигрыша, а прибыль, выплаченная вам: 13% БК вычтет из этой разницы: Налог = (выплата – депозитная ставка) × 0,13.

Для примера: допустим, Петр выиграл и решил снять всю сумму выигрыша, которая составила 24 000 рублей, ставка Петра была 14 000 рублей. В этом случае налог будет рассчитываться следующим образом: (24 000 – 14 000) × 0,13 = 1300 рублей. На карту Петр получит 24 000 – 1300=22 700 рублей. Налоговая база составляет 20 000 рублей.

В том случае, если Петр снимет часть выигрыша, 14 000 рублей, налоговая база будет равна нулю — он получит все 14 000 рублей. Но снимая позже оставшиеся 10 000 рублей, Петр получит их за вычетом 13% налога — 8700 рублей. То есть в сумме это будут те те же 22 700 рублей, но двумя частями.

В течение какого времени снимаются деньги не имеет значения: сразу вся сумма или через месяц, в любом случае налог будет вычтен из суммы получаемого выигрыша.

Один раз в год клиент БК может воспользоваться единоразовой льготой на выигрыш на сумму 4000 рублей.

В таком случае наша формула выглядит так:

Налог = (выплата – депозитная ставка − 4000) × 0,13

В вышеприведенном примере налоговая база была равна 10 000 рублей. Если Петр у данного букмекера в этом году больше ничего не выигрывал, БК может посчитать 13% не от 10 000 рублей, а от 14 000 рублей, в этом случае налог с Петра возьмут только 1820 рублей.

Если при этом Петр играл у других БК, и они тоже в свою очередь вычли каждая по 4000 рублей из налоговой базы, получится, что Петр недоплатил причитающийся налог. Тогда по итогам этого года ему придется доплачивать налог самому.

Игрок не обязан проверять, насколько честно букмекер платит его налоги. За неуплату налога перед российским законом отвечает только букмекерская контора, так как она является налоговым агентом.

Если вы играете у разных букмекеров, не исключена и такая ситуация, что вы ничего не выиграете, но налог государству заплатите.

Приведем пример. В одну БК Павел внес 14 000 рублей, выиграл, таким образом увеличил счет до 24 000 рублей и заказал их на выплату, то есть прибыль Павла составила 10 000 рублей. Одновременно Павел проиграл 15 000 рублей в другой конторе. Общий убыток Павла составил 5000 рублей. Но первая БК вычла налог и отдала Петру 22 700 рублей. Таким образом получилось, что Павел проиграл 5000 рублей и, кроме этого, еще заплатил в государственную казну 2300 рублей.

Если выигрыш меньше 15 000 рублей

В том случае, если ваш выигрыш составил меньше 15 000 рублей, БК отдаст вам всю сумму выигрыша, а налог вам придется рассчитывать и платить самому.

При этом следует иметь в виду, что налоговый кодекс позволяет уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам. Вы, как налогоплательщик, должны вычитать 13% из суммы выплаты.

Еще один пример: Павел внес 5000 рублей, успешно играл и увеличил сумму до 10 000 рублей, таким образом его прибыль составила 5000 рублей. После того, как Павел снял эти деньги, его выигрыш (или доход с точки зрения налоговых органов) — это 10 000 рублей. Павел не является налоговым агентом, поэтому не может уменьшить налоговую базу на сумму депозита, он обязан заплатить 13% от 10 000 рублей — 1 300 рублей. Итого прибыль Павла составит 3 700 рублей: 5 000 рублей – 1 300 рублей.

Предположим, Павел не снимал больше в этом году свои выигрыши до 15 000 рублей. В таком случае он уменьшает налоговую базу: 10 000 – 4 000 = 6 000 рублей. Ему остается заплатить 13% от этой суммы: 6 000 × 0,13 = 780 рублей.

Налоговым периодом считается календарный год.

Следовательно, чтобы заплатить налог за год, вам нужно будет сложить все выплаты до 15 000 рублей во всех букмекерских конторах за прошедший год, отнять от них 4 000 рублей и посчитать 13%:

Налог с выигрышей до 15 000 рублей = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000) × 0,13

Эту сумму вы должны будете заплатить государству.

Если по каким-то причинам вы не можете восстановить, какие суммы за это время были сняты, нужно обратиться в СРО, у них все суммы выигрышей учтены.

За год Павел 5 раз выигрывал и снимал выигрыш у разных букмекеров: 20 000 рублей, 15 000 рублей, 3 000 рублей, 5 000 рублей и 7 000 рублей. Из выплаты в 20 000 рублей налог вычтут конторы — Павлу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются четыре выплаты на общую сумму 30 000 рублей. Павел вычитает 4 000 рублей и платит 13% от 26 000 рублей — это 3 380 рублей.

Сдача налоговой декларации

Чтобы отчитаться перед налоговой, необходимо сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2021 года декларацию необходимо сдать до 30 апреля 2022 года.

Выигрыши показываются в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода в этом случае — 3010.

Реквизиты букмекеров можно уточнить у них самих или через их СРО.

Нет необходимости подтверждать задекларированную сумму какими-либо документами, так как ФНС контролирует деятельность БК и может все проверить.

Срок уплаты налога — до 15 июля.