Факторинг — что это такое и когда его используют

В условиях большой конкуренции многие организации не всегда могут своевременно выполнить свои финансовые обязательства. Приходится продавать свой товар или услуги с предоставлением потребителям отсрочки платежа. Факторинг поможет выйти из затруднительной ситуации.

В чем заключается суть факторинга

Факторинг («factoring» трактуется с английского как краткосрочное финансирование торговли) – финансовое обслуживание компаний, занимающихся поставкой продукции либо услуг с возможностью для покупателя/клиента отсрочки оплаты. Услуги факторинга предусматривают выдачу денег под уступку требований поставщика к потребителю. Факторинг своими словами – замена предстоящей выручки на денежные средства на текущий момент. Предоставляет услуги по краткосрочному финансированию третья сторона – фактор. Можно заказать факторинг в банке, микрофинансовой организации, factoring компании.

Рассмотрим пример. Допустим, что компания занимается поставками своей продукции или предоставляет услуги, а получат оплату за них не ранее, чем через месяц. Но у поставщика так же имеются обязательства: надо внести платеж за аренду, заплатить другим поставщикам, выплатить зарплату работникам и уплатить налоги. Даже незначительная задержка оплаты нежелательна, так как для любого предприятия это невыгодно, да и вообще может довести ситуацию до кризисной. Факторинг для бизнеса – отличный способ избежать компании кризиса. Он не только решит денежную проблему здесь и сейчас, но и поможет расширить производственные объемы.

Чем отличается factoring от кредитования

Деньги поставщику финансовый агент перечисляет без долговых обязательств.
Не нужно оформление залога и нет необходимости в обслуживании поручителей.
Продавец получает деньги от финансового агента на актив, и они не долговые.

3 основных участника факторинговых операций

В factoring операциях участвует:

Поставщик (клиент) – организация, продающая продукцию или услуги с отсроченным платежом. Клиент уступает финансовому агенту денежный долг, а взамен ему выдается денежный аванс.
Финансовый агент (фактор, factor agent) – банк (ВТБ, Сбербанк, Альфа), микрокредитная (микрофинансовая, МФО, МКК) организация, либо специализированная компания, выкупающая дебитора долг у клиента и предоставляющая ему аванс в виде денежных средств. Факторинговые компании взимают комиссию за свое обслуживание и контролируют процесс внесения оплаты от покупателей.
Контрагент (должник, дебитор) – покупатель, у которого имеются долговые обязательства. Именно контрагент выплатит фактору всю задолженность.

Как работает факторинг

Схема работы проста и эффективна, состоит из нескольких этапов:

Поставка товаров либо услуг. Поставщик выполняет поставку дебитору на условиях отсрочки оплаты.
Переуступка долга. Организация поставщик подписывает соглашение с финансовым агентом (банком) либо factoring компанией и продает долг.
Авансирование. Фактор оценивает финансовое состояние контрагента. Если решение будет положительный, переводит на актив поставщику авансовую выплату, размер которой может составлять от 70 до 90%. Резервный остаток суммы удерживается до тех пор, пока должник полностью не выполнит свои долговые обязательства.
Инкассация долговых денежных средств. Банк либо factor agent взимает долговую сумму с клиентов поставщика, когда подходит время уплаты (должник оплачивает долг непосредственного фактору).
Расчет. Как только поставщик получает полную сумму от должника, factor agent перечисляет себе свои комиссионные. И проценты с факторинговое обслуживание. Остаток суммы получает поставщик.

Виды факторинга: с регрессом и без регресса

Factoring с регрессом, наиболее экономичный. Клиент возлагает на себя риск отсутствия платежеспособности контрагента. Если дебитор не внесет оплату своевременно, factor agent на законных основаниях может требовать вернуть средства у клиента.
С регрессом. Рискует только фактор. Даже если дебитор не выплатит сумму вовремя, factor agent не в праве требовать с него выполнение долговых обязательств.

Плюсы и минусы факторинговых услуг

Несколько плюсов:

Возможность улучшить оборот дохода благодаря быстрому получению финансов за поставленную продукцию или предоставленные услуги.
Минимальные риски неплатежей и защита от денежных потерь.
Оптимизированная бухгалтерия. Не нужно самостоятельно собирать долги, заниматься административными вопросами, тратя на них денежный актив и время.
Возможность значительно расширить клиентскую базу, например, позволяя клиентам покупать товар или услугу с отсрочкой оплаты. Такая услуга привлекает клиентов.

Несколько минусов:

Дорогая цена обслуживания: фактор берет проценты и комиссии, уменьшающие итоговую сумму, получаемую поставщиком.
Временные ограничения – до 180 дней.
Лимит финансирования. На большие суммы не стоит рассчитывать, поэтому целесообразно обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса.
Ограничения по дебиторам. Factor agent сотрудничают не со всеми контрагентами, иногда отказывают определенным должникам.
Необходимость предоставления информации о должнике и финансовом положении компании. Это не всегда допустимо, некоторые организации в целях безопасности не предоставляют конфиденциальную информацию.

Factoring – схема расчета стоимости обслуживания

Стоимость формируется с учетом суммы финансирования, процентной ставки и комиссии за обслуживание. Формула расчета проста: Сумма долга×Процентная годовая ставка×(Период предоставления денежных средств/365))+Комиссия.

Какой список документов потребуется

Ксерокопии счетов-фактур.
Паспорта бенефициарных владельцев.
Договоры с клиентами.
Финансовый отчет за последний квартал текущего года. Также может потребоваться годовая бухгалтерская отчетность.
Учредительная документация.
Анкета (заполненная).

Возможен запрос дополнительных документов. На их количество влияет спецификация бизнеса, условия договора или если использовался корпоративный онлайн-банк.

Заключение

Можно точно утверждать, что факторинг помогает в бизнесе, позволяя использовать деньги, фактически еще не поступившие от должников. Обслуживание factor agent может отличаться, поэтому очень важна проверка в договоре их формулировка. Использование factoring в качестве альтернативы кредиту экономически невыгодно, поскольку банк взыщет процент за пользование деньгами до момента уплаты задолженности. Плюс к этому, придется потратиться на сопровождение выплаты долга.